зміст
Транспортний податок — щорічний збір з фізичних та юридичних осіб, які є власниками транспортних засобів, і насамперед легкових автомобілів. Він відноситься до регіональних податків і встановлюється законами суб'єктів Федерації про податки (глава 28 НК РФ). Простіше кажучи, в нашій країні транспортний податок сплачують усі власники автомобілів (а також мотоциклів, яхт, літаків) – громадяни та компанії. А розмір податку регіони встановлюють самі: у Башкирії одна ставка, у Челябінській області — друга, у Москві — своя.
– Гроші платників податків на транспортний податок не спрямовуються до федерального бюджету, а залишаються в регіонах. Їх використовують для будівництва шкіл, доріг та інших потреб місцевого значення», – каже кандидат юридичних наук, адвокат Геннадій Нефедовський.
У нашій країні транспортний податок з'явився в 1991 році (закон «Про дорожній фонд у Федерації» від 18 жовтня). Кошти, отримані від транспортних податків, йдуть на утримання, ремонт та реконструкцію доріг.
Як розраховується транспортний податок
Ставка транспортного податку розраховується за формулою:
Сума податку = Ставка податку * База оподаткування * (Кількість місяців володіння / 12) * Підвищуючий коефіцієнтт
Ставка податку залежить від потужності двигуна, об’єму автомобіля, категорії автомобіля та року випуску. Вона може змінюватися в залежності від регіону – з кожної кінської сили легкового автомобіля (з двигуном до 100 к.с.) можна брати від 1 до 25 рубля.
База оподаткування це потужність двигуна.
Множник прив'язана до вартості автомобіля та його віку. Підвищеним податком підлягають всі легкові автомобілі дорожче 3 мільйонів рублів. Звичайному автовласнику не обов’язково знати свій коефіцієнт – податкова все розрахує з урахуванням цін, які їй передає Мінпромторг. Раз на рік це відомство складає список автомобілів, дорожчих за 3 мільйони. Автолюбителі називають це «податком на розкіш». Ось перелік податку на транспортні засоби у 2021 році, який буде сплачуватися у 2022 році.
Це важливо! У 2022 році уряд вирішив підняти планку «податку на розкіш» до 10 мільйонів рублів. Тобто множник поширюється тільки на автомобілі дорожче 10 мільйонів рублів, хоча раніше він діяв для автомобілів від 3 мільйонів рублів. Поки невідомо, чи буде ця інсталяція відкочена у 2023 році, чи будуть введені нові кордони.
Коефіцієнти виглядають так:
| Легкові автомобілі середньої вартості | Вік транспорту не більше 3 років | Вік транспорту не більше 5 років | Вік транспорту не більше 10 років | Вік транспорту не більше 20 років |
|---|---|---|---|---|
| від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з моменту випуску яких минуло не більше трьох років | 1,1 | - | - | - |
| від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з моменту випуску яких минуло не більше п'яти років | - | 2 | - | - |
| від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з моменту випуску яких минуло не більше десяти років | - | - | 3 | - |
| від 15 млн руб., з моменту випуску яких минуло не більше 20 років | - | - | - | 3 |
Звертаємо Вашу увагу, що в таблиці поряд з ціною автомобіля також вказано вік автомобіля. Після закінчення цього терміну, наприклад, трьох років для «ластівок» більше 3 мільйонів рублів, коефіцієнт не застосовується.
Відзначимо, що через різке подорожчання автомобілів у 2022 році Федеральна податкова служба планує відкоригувати множинні коефіцієнти для особистих автомобілів вартістю понад 3 мільйони рублів. Зараз законопроект розглядається в Держдумі. Ймовірно, коригування торкнеться автомобілів, перелік яких запропонував Мінпромторг. Зазначимо, коригувати коефіцієнт хочуть лише для автомобілів, придбаних у 2022 році.
Ставки транспортного податку
– Транспортний податок кожен регіон визначає самостійно. У податковому кодексі є загальні ставки для всіх, але регіони можуть їх змінювати, наприклад, зменшувати або збільшувати, але не більше ніж у десять разів, – каже Суддя КП Геннадій Нефедовський.
Наприклад, так виглядає ставка податку в Москві, прив'язана до потужності автомобіля.
| Автомобілі з потужністю двигуна | Податок з кожної кінської сили |
|---|---|
| до 100 літрів. з. включно | 12 рублів. |
| понад 100 літрів. з. до 125 л. з. включно | 25 рублів. |
| понад 125 літрів. з. до 150 л. з. включно | 35 рублів. |
| понад 150 літрів. з. до 175 л. з. включно | 45 рублів. |
| понад 175 літрів. з. до 200 л. з. включно | 50 рублів. |
| понад 200 літрів. з. до 225 л. з. включно | 65 рублів. |
| понад 225 літрів. з. до 250 л. з. включно | 75 рублів. |
| понад 250 літрів. з. | 150 рублів. |
Ось ставки транспортного податку на легкові автомобілі в Санкт-Петербурзі:
| Автомобілі з потужністю двигуна | Податок з кожної кінської сили |
|---|---|
| до 100 літрів. з. включно | 24 рублів. |
| понад 100 літрів. з. до 150 л. з. включно | 35 рублів. |
| понад 150 літрів. з. до 200 л. з. включно | 50 рублів. |
| понад 200 літрів. з. до 250 л. з. включно | 75 рублів. |
| понад 250 літрів. з. | 150 рублів. |
У ХМАО свої розрахунки:
| Автомобілі з потужністю двигуна | Податок з кожної кінської сили |
|---|---|
| до 100 літрів. з. включно | 15 рублів. |
| понад 100 літрів. з. до 150 л. з. включно | 35 рублів. |
| понад 150 літрів. з. до 200 л. з. включно | 40 рублів. |
| понад 200 літрів. з. до 250 л. з. включно | 60 рублів. |
| понад 250 літрів. з. | 120 рублів. |
У Татарстані є такі:
| Автомобілі з потужністю двигуна | Податок з кожної кінської сили |
|---|---|
| до 100 л. с. включно, які належать юридичним особам | 25 рублів. |
| до 100 л. с. у тому числі у власності громадян | 10 рублів. |
| понад 100 літрів. з. до 150 л. з. включно | 35 рублів. |
| понад 150 літрів. з. до 200 л. з. включно | 50 рублів. |
| понад 200 літрів. з. до 250 л. з. включно | 75 рублів. |
| понад 250 літрів. з. | 150 рублів. |
Дізнатися транспортний податок у своєму місті найпростіше за допомогою калькулятора на сайті податкової. Введіть регіон, потужність двигуна, термін володіння та отримайте розрахунок.
Пільга з податку на транспортні засоби
До транспортного податку застосовуються федеральні та регіональні пільги.
Федеральні пільги по транспортному податку:
- інваліди звільняються від нього за спеціально обладнані автомобілі або за автомобілі, отримані від соцстраху, потужністю до 100 кінських сил.
- Героїв СРСР і Союзу, Соціалістичної Праці, повних кавалерів орденів Слави та деяких інших, ветеранів Великої Вітчизняної війни, ветеранів бойових дій, ліквідаторів аварії на ЧАЕС і заводу «Маяк» - для автомобілів з двигуном. потужністю до 150 кінських сил включно, моторні човни з потужністю двигуна до 20 «коней» включно, мотоцикли та скутери з потужністю двигуна до 35 кінських сил включно.
- не сплачують транспортний податок батьки трьох і більше неповнолітніх дітей на легкові автомобілі та автобуси з потужністю двигуна до 150 кінських сил включно.
- один із батьків (законних представників) дитини-інваліда за наявності висновку про наявність медичних показань для придбання автомобіля згідно з індивідуальною програмою реабілітації, щодо автомобілів з потужністю двигуна до 150 кінських сил включно;
- електромобілі до 150 кінських сил включно.
Існують також регіональні стимули. Наприклад, в Москві є пільги для ветеранів, інвалідів I і II груп, одного з батьків у багатодітній сім'ї.
Детальну інформацію про податкові пільги у вашому регіоні дивіться в довідці ДФС або за телефоном контакт-центру податкової – 8 (800) 222-22-22.
Як платити транспортний податок
Існує кілька способів.
- Прийти в банк з квитанцією і підійти до каси або скористатися банкоматом. Вам потрібно буде ввести дані з квитанції.
- Через портал Держпослуг.
- Сайт податкової служби ФНС нашої країни. Скористайтеся сервісом «Сплати податки» або скористайтеся особистим кабінетом, якщо він є.
- У програмі вашого банку для смартфона. Потрібно ввести індекс платіжного документа, який зазначений у податковому повідомленні.
Обов’язково зберігайте всі квитанції про оплату. Зручно, якщо вони в електронному вигляді. Якщо платіж раптом не пройде, ви можете надати податкове підтвердження. Це допоможе вам уникнути пені та штрафів.
Умови сплати транспортного податку
— Транспортний податок сплачується до 1 грудня наступного року. У разі несплати платнику податків нараховується пеня, – каже адвокат Геннадій Нефедовський.
Термін сплати (за 2021 рік) для громадян (фізичних осіб): не пізніше 1.12.2022 грудня XNUMX р. XNUMX.
Термін оплати (на 2021 рік) для компаній (юридичних осіб): не пізніше 5.02.2022 грудня XNUMX р. XNUMX.
Термін сплати (на 2022 рік) для громадян: не пізніше 1.12.2023 року
Термін (на 2022 рік) для компаній: не пізніше 5.02.2023 грудня XNUMX р. XNUMX.
Популярні запитання та відповіді
Відповідає на запитання читачів Healthy Food Near Me Кандидат юридичних наук, адвокат Геннадій Нефедовський:
Який транспорт потрібно оподатковувати?
1. автомобілі;
2. мотоцикли (включаючи скутери);
3. автобуси;
4. самохідні машини;
5. снігоходи;
6. літаки та вертольоти;
7. яхти, катери, моторні човни та водні мотоцикли.
Які транспортні засоби не повинні платити податок?
Що станеться, якщо ви не сплатите дорожній податок?
Справою займуться судові пристави. Перше, що роблять – перевіряють банківські рахунки. Якщо у неплатника є на них гроші, то списують і податок, і пеню, і 40% штрафу за ухилення від сплати податків, і виконавчий збір за роботу.
У разі переведення боргу на судових приставів вони мають право заборонити виїзд за кордон і вилучити транспортний засіб – його не можна продати, подарувати тощо. Якщо борги значно зростуть, у людини можуть забрати автомобіль та продати з аукціону, щоб примусово забрати його. борг до погашення.